肯彭专门从事面向外国学生和务工人员的国际税法相关工作，他给出的相关解释是，留学生自首次到达美国时算起的五年之内免税。起算时间从到达的那一年开始，就像肯彭的客户那样，哪怕一年只在美国呆了几分钟，但也算一年。

如果您计划前往美国，您可能想知道那些鲜为人知的与纳税相关的特殊规定。税收制度很复杂，为了应对不同的情况，条条框框非常多，例外情况也很多。此外，这些规定经常发生变化，在美国尤其如此。纽约 Brass Taxes 的罗素·加罗福洛表示，“美国收入税的变化多少取决于当时的当权者，这是一种独有的美国特色。”加罗福洛是专门从事面向自由职业者、艺术家和创意工作者的税务专家，他认为这对他的客户而言是一种特别的挑战。尽管他们已经留心新闻上那些永无止尽的有关税收的讨论，他们通常还是没有了解到太多有关自己需额外缴纳的自主创业税的信息。“人们来到我们公司，认为收入 30,000 美元，应该缴纳 2,500 美元的税。”加罗福洛说到。“我们不得不解释为什么实际上他们需要缴纳将近 6,500 美元的税，然后再和他们详细讲述，怎样不至于茫然无措，怎样处理这种意外缴纳高昂税金的情况。”

除了可能的隐藏性纳税责任之外，您还需要注意很多其他情况。例如，您在美国时，对您在海外的收入和所得如何征税？您应该如何上报您的海外资产？您在真正前往美国之前熟悉美国的纳税体系，将对您避免在纳税道路上走弯路大有帮助。此外，您可能需要在您动身前往美国之前的一年开始整理您在原籍国的财务。提前做好规划有时候能为您带来可观的纳税储蓄，或者至少可以应对意外情况的发生。此外，如果对某些您没注意到的合规程序置之不理，您有时可能会面临数千美元的罚款。

以下是帮助您正确认识美国纳税体系的几个要点。

美国的税收是如何运作的？

美国每年报税的截止日期是 4 月 15 日。至于哪些税收规定与您相关，请思考以下四个问题

• 您持有的是什么签证类型？
• 您是什么时候到达的美国？
• 您是从哪个国家/地区来的？美国对于不同的国家/地区有不同的纳税安排
• 您是已婚还是未婚？不同情况将适用不同的规定。

您的纳税申报类型将根据您的签证进行登记

美国国内税务局 (IRS) 将到美国的长期访客分为居民外国人、非居民外国人或双重身份外国人。

居民外国人，通常是指绿卡持有者或拥有工作签证的外国人，此类人员将视为美国公民对待，应缴纳州和联邦的收入税以及社保和医疗税。美国与很多其他国家/地区不同，还对您在您原籍国或世界任何其他地方的任何收入征税。

非居民外国人通常与那些持有学生 (F-1) 签证或研究人员 (J-1) 签证的人员相关。很多持有 F-1 签证的学生会兼职赚取学费。他们在美国国内赚取的钱需要缴纳联邦和州的税，但他们无需缴纳就业税。就业税是用于社保和医疗保险的。他们每年都必须以非居民外国人的身份进行纳税申报。（如果您听说 F-1 签证持有人享受“豁免”，那只表示该人无需参加“实质居住测试”，而非免税。）

前往美国教学或从事研究的 J-1 签证持有人遵守与学生类似的纳税规定。不过，他们无需缴纳社保和医疗税的免税期是两年，而学生是五年。

如果您是年中到的美国，您可能被视为“双重身份外国人”，也就是说，您作为美国居民的那部分时间以及您作为非居民的那部分时间适用不同的规定。双重身份外国人通常可以选择登记为非居民外国人。税务顾问肯彭表示，某些情况下，登记为非居民外国人更为有利。如果您已婚，那么您可以选择一整年都视为居民外国人。

纽约、芝加哥和迈阿密：税率如何根据地点计算？

您缴纳的税金包括联邦税、州税和地方税。联邦税在美国任何地方都一样，而州税和地方税根据您居住所在的地方而有所不同。根据经验，东部和西部的大都市和城市的技术工人较为密集，例如纽约、新泽西、华盛顿和旧金山，因此纳税金额较高。

例如，如果您居住在芝加哥，您需要缴纳伊利诺伊州州税，2019 年的一项研究表明，这个州的税率在全国是最高的。该研究发现，纽约州的税率排名第四，一般家庭支付 13.72% 的税率。佛罗里达州则排名第七，有效税收税率为 8.44%。

这里有一份时间表，可帮助您根据美国的纳税体系弄清楚应该做什么，以及什么时候去做。