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Hace unos años, un posible estudiante aterrizó en los Estados Unidos, se bajó del avión y caminó a través de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos.
Le sellaron el pasaporte y fue recibida en el país, unos minutos antes de la medianoche del 31 de diciembre. Poco sabía ella que su llegada a la víspera de Año Nuevo podría haberle costado mucho dinero. Como su asesor fiscal David Kempe le dijo más tarde, ella acababa de "quemar un año".
IMPUESTO 101
Kempe se especializa en ley fiscal internacional para estudiantes y trabajadores extranjeros, y su comentario fue en referencia a la exención de impuestos de cinco años que los estudiantes pueden beneficiarse cuando se mudan a los Estados Unidos. Ese reloj comienza a partir del año de llegada, incluso si, como el cliente de Kempe, uno solo ha pasado unos minutos de ese año en los EE. UU.
Si está planeando mudarse a los EE. UU. se puede preguntar qué otras peculiaridades poco conocidas relacionadas con los impuestos quizás no conozca. El sistema tributario es complicado, lleno de reglas y excepciones que abordan un conjunto diverso de circunstancias. Lo que es más, las reglas cambian constantemente, especialmente en los EE. UU. "es bastante exclusivo de los EE. UU. en qué medida varía nuestro impuesto sobre la renta según quién esté en el poder en un momento dado", dice Russell Garofolo de Brass Taxes en Nueva York. Garofolo, quien se especializa en impuestos para trabajadores independientes, artistas y trabajadores creativos consideran que esto es un desafío particular para sus clientes. Incluso si han prestado atención a todas las interminables discusiones sobre impuestos en las noticias, a menudo no escuchan mucho sobre el impuesto adicional para el trabajo por cuenta propia que deben pagar. "La gente viene a nuestra oficina pensando que deberá, digamos, $ 2,500 sobre $ 30,000 de ingresos", dice Garofolo. "Y tenemos que explicar por qué en realidad deben cerca de $ 6,500 y luego explicarles cómo no enloquecer y cómo lidiar con esto de manera inesperada".
Más allá de las posibles obligaciones fiscales ocultas, hay muchas otras consideraciones que debe tener en cuenta. Por ejemplo, ¿cómo se le cobrarán impuestos sobre sus ingresos y ganancias en el extranjero una vez que se encuentre en los EE. UU.? ¿Cómo debe informar sus activos extranjeros? Familiarizarse con el sistema impositivo de los Estados Unidos antes de mover realmente el país puede ayudarlo a protegerse de los contratiempos en la carretera. Además, es posible que deba organizar sus asuntos financieros en su país de origen el año anterior a su mudanza. Planear con anticipación a veces puede generar importantes ahorros de impuestos, o al menos evitar sorpresas. Además, ignorar ciertos procedimientos de cumplimiento que quizás no conozca puede costarle miles de dólares en multas.
Aquí hay algunos elementos esenciales para ponerlo en el camino correcto.
¿Cómo funcionan los impuestos en los Estados Unidos?
La fecha límite para la presentación de impuestos en los Estados Unidos es el 15 de abril de cada año. Cuando se trata de averiguar qué tipos de regulaciones fiscales son relevantes, considere estas cuatro preguntas:
¿Qué tipo de visa tiene?
¿Cuándo llegaste a los Estados Unidos?
¿De que país viene? Diferentes países tienen diferentes acuerdos fiscales con los EE.UU.
¿Estás casado o soltero? Diferentes reglas se aplican a cada caso.
El tipo de declaración de impuestos que debe presentar depende de su visa
El Sistema de Impuestos Internos (IRS) clasifica a los visitantes a largo plazo en los EE. UU. como extranjeros residentes, extranjeros no residentes o extranjeros de estado dual.
Los extranjeros residentes, que suelen ser titulares de una tarjeta verde o tienen una visa de trabajo, son tratados como ciudadanos de los Estados Unidos, responsables de los impuestos estatales y federales sobre la renta, así como de la Seguridad Social y los impuestos de Medicare. A diferencia de muchos otros países, los EE. UU. también requieren el pago de impuestos sobre los ingresos que gane de su país de origen o de cualquier otro lugar del mundo.
La categoría de extranjero no residente típicamente se refiere a aquellos que tienen una visa de estudiante (F-1) o de investigador (J-1). Muchos estudiantes que tienen una visa F-1 trabajarán de su parte para ayudar a pagar sus estudios. Deberán pagar los impuestos federales y estatales sobre el dinero que ganan mientras se encuentran en los EE. UU., pero no están obligados a pagar impuestos sobre el empleo, que se destinan a la Seguridad Social y Medicare. Deben presentar una declaración de impuestos como un extranjero no residente cada año. (Si ha escuchado que el titular de una visa F-1 es una "persona exenta", eso solo significa que está exento de la Prueba de presencia sustancial, no de pagar el impuesto sobre la renta).
Los titulares de la visa J-1 que vienen a los Estados Unidos para enseñar o investigar están sujetos a reglas impositivas similares a las de los estudiantes. Sin embargo, su exención del pago de los impuestos de Seguro Social y Medicare tiene un límite máximo de dos años en lugar de cinco años para los estudiantes.
Si llega a la mitad del año, es posible que lo traten como un “extranjero de estado dual”, lo que significa que se aplican reglas diferentes para la parte del año en que reside en los EE. UU. Y la parte del año en que no es un residente. Los extranjeros con doble estatus a menudo tienen la opción de presentar una solicitud como extranjero no residente, y según el asesor fiscal Kempe, en algunos casos es más ventajoso para ellos hacerlo. Y si está casado, tiene la opción de ser tratado como un extranjero residente durante todo el año.
Nueva York, Chicago, Miami: ¿Cómo difieren las tasas de impuestos según la ubicación?
La cantidad que paga en impuestos incluye un impuesto federal, que es el mismo en todos los Estados Unidos, y el impuesto estatal y local, que es diferente según el lugar donde viva. Como regla general, espere ver impuestos más altos en las grandes ciudades metropolitanas y ciudades en la costa este y oeste con altas concentraciones de trabajadores calificados, como la ciudad de Nueva York, Nueva Jersey, Washington D.C. y San Francisco.
Por ejemplo, si vive en Chicago, pagará los impuestos del estado de Illinois, la tasa más alta del país, según un estudio de 2019. El estudio encontró que el estado de Nueva York se ubica en el cuarto lugar, donde un hogar típico paga un impuesto de 13.72%. Florida, por otro lado, ocupa el séptimo lugar con el impuesto efectivo del 8,44%.
Aquí hay un cronograma para ayudarlo a hacer un seguimiento de qué hacer y cuándo hacerlo cuando se trata de hacer lo correcto con el sistema tributario estadounidense.
Consulte a un especialista impositivo en su país de origen.
Dependiendo de la diferencia de la tasa de impuestos entre su país y los EE. UU., es posible que desee acelerar ciertos ingresos como dividendos, vender sus acciones o considerar diferir el reconocimiento de los ingresos hasta después de que se mude a los EE. UU.
Revise sus inversiones extranjeras y familiarícese con la forma en que las tenencias extranjeras se gravan y reportan a IRS. Las reglas concernientes a esta categoría son complejas, y se tratan mejor antes de llegar. Esta investigación puede informarle sobre decisiones importantes. Por ejemplo, si ha invertido en una compañía fuera de los EE. UU., tendría que averiguar cómo los ingresos, incluso si no se distribuyen, se gravarían en los EE. UU. antes de que se conviertan en un residente de los Estados Unidos.
Comuníquese con un asesor fiscal internacional en los EE. UU. y hable con ellos acerca de su inmigración específica y sus circunstancias financieras. Esto lo ayudará a encargarse de los ajustes de última hora y lo preparará para navegar por el sistema de impuestos después de su llegada.
Necesita evaluar cuánto tiene en cuentas bancarias extranjeras. Cuando vive en los EE.UU. y tiene más de $ 10,000 en el banco en otra parte (en cualquier momento del año, incluso si se distribuye entre varios bancos extranjeros), debe informar la existencia de sus cuentas en el extranjero al IRS todos los años. Esto se llama Informe de cuenta bancaria extranjera o FBAR. No se le cobrarán impuestos por este dinero, pero si no lo informa puede crear más dolores de cabeza en el camino y posibles multas.
HSBC encargó este artículo. Las opiniones y los puntos de vista son aquellos del autor y no reflejan necesariamente los puntos de vista y las opiniones de HSBC.
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